Яндекс.Метрика

FATCA за 2019г.

Настоящие критерии разработаны во исполнение требований Федерального Закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в соответствии с которыми АО «УК УРАЛСИБ» (далее – Управляющая компания) проводит идентификацию клиентов для целей их отнесения к категории клиента - иностранного налогоплательщика, а также определяет способы получения от клиентов Управляющей компании необходимой для этого информации.

КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ КЛИЕНТОВ - ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ К КАТЕГОРИИ ИНОСТРАННОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ ОТ НИХ НЕОБХОДИМОЙ ИНФОРМАЦИИ.

Клиент – физическое лицо относится к категории иностранного налогоплательщика при наличии одного из следующих критериев:

  1. Информация, свидетельствующая о том, что клиент является резидентом или гражданином США;
  2. Гражданство США;
  3. Место рождения – США;
  4. Адрес места жительства и (или) регистрации и (или) почтовый адрес в США;
  5. Адрес «в пользу» и (или) адрес «до востребования» в США;
  6. Номер телефона с кодом +1;
  7. Наличие разрешения на постоянное пребывание (“Green Card” форма I-551);
  8. Доверенности или право подписи, предоставленное лицу, имеющему адрес в США;
  9. Наличие постоянно действующих инструкций по перечислению денежных средств на счете, открытом в США;
  10. Соответствие критериям «долгосрочного пребывания в иностранном государстве» (Срок нахождения на территории США составляет не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года. При этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории иностранного государства в текущем году, а также в двух предшествующих годах, умножается на установленных коэффициент:
    • коэффициент для текущего года равен 1 (т.е. учитываются все дни, проведенные в США в текущем году);
    • коэффициент предшествующего года равен 1/3;
    • коэффициент позапрошлого года равен 1/6;

Налоговыми резидентами США не признаются дипломаты, спортсмены, учителя, студенты и стажеры, временно присутствовавшие на территории США на основании виз типа “F”, “J’, “M” или “Q”.

При наличии у клиента признаков налогоплательщика США, Управляющая компания доводит до сведения клиента информацию о необходимости представления дополнительных сведения: − если клиент признается налогоплательщиком США – Форма W-9; − если клиент не признается налогоплательщиком США, в зависимости от выявленного признака:

Признак Необходимые документы
Место рождения США
  • Форма W-8BEN
  • Неамериканский паспорт
  • Свидетельство утраты американского гражданства или письменное объяснение причин отказа от гражданства США, или причин, по которым клиент не приобрел гражданство США при рождении
Почтовый адрес в США как единственный указанный адрес
  • Форма W-8BEN
  • Неамериканский паспорт
Телефонный номер в США
  • Форма W-8BEN
или
  • Документальное подтверждение, что клиент не подпадает под юрисдикцию США
Доверенность / право подписи
  • Форма W-8BEN
или
  • Документальное подтверждение, что клиент не подпадает под юрисдикцию США
Постоянно действующее поручение в США
  • Форма W-8BEN
или
  • Документальное подтверждение, что клиент не подпадает под юрисдикцию США

КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ КЛИЕНТОВ - ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ К КАТЕГОРИИ ИНОСТРАННОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ ОТ НИХ НЕОБХОДИМОЙ ИНФОРМАЦИИ.

Клиент – юридическое лицо относится к категории иностранного налогоплательщика при наличии одного из следующих критериев:

  1. Свидетельство резидента США;
  2. Адрес места нахождения или почтовый адрес в США;
  3. Телефонный номер в США;
  4. Наличие доверенности или права подписи оформлены на лицо, проживающее в США.
  5. На дату проведения идентификации более 10% акций (долей участия) Клиента – юридического лица прямо или косвенно принадлежит:
    • Юридическому лицу, зарегистрированному / учрежденному на территории США;
    • Физическому лицу, являющемуся налогоплательщиком США на основании критериев, применяемы для идентификации физических лиц.
Войти на сайт
Пожалуйста, введите ваш e-mail и пароль или зарегистрируйтесь
Неверный логин или пароль.
Вы можете войти через свой аккаунт в соцсетях
Восстановление пароля
Логин или email не зарегистрированы.
Выслать

Я подтверждаю свое согласие на обработку персональных данных АО «УК УРАЛСИБ» (далее - Согласие) и подтверждаю, что, давая такое согласие, действую своей волей и в своем интересе. Настоящее согласие распространяется, включая, но, не ограничиваясь, на следующие данные: город, фамилия, имя, отчество, адрес электронной почты и номер телефона.

Обработка моих персональных данных может осуществляться АО «УК УРАЛСИБ» с использованием или без использования средств автоматизации и заключается в сборе, систематизации, накоплении, хранении, уточнении (обновлении, изменении), использовании, комбинировании, распространении (в том числе передаче) в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, обезличивании, исключении, блокировании, уничтожении, любом другом их использовании с целью исполнения условий договоров и иных документов, указанных в п.1 настоящего Согласия, и требований действующего законодательства Российской Федерации.

Настоящее Согласие может быть отозвано посредством направления письменного заявления в произвольной форме в АО «УК УРАЛСИБ».

Подтверждаю факт ознакомления с требованиями Федерального закона Российской Федерации «О персональных данных» от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ, права и обязанности в области персональных данных мне разъяснены.